Lic. William A. Chinchilla Sánchez

Director

Instituto Centroamericano de Formación en Prevención de Lavado de Dinero

 La letras de cambio, es un título valor que, salvo quizás algunos Oficiales de Cumplimiento del Sector bancario, pocos la conocen con especificidad y piensan en las posibilidades de que sean usados como un vehículo para «materializar relaciones» por medio de las cuales se procure lavar dinero.

¿Porqué es importante conocerla?

Voy a transcribirle  algunos comentarios importantes sobre la función económica de la letra de cambio, de uno de los autores más connotados en mi país, que de DIOS goce. Es el Dr. Gastón Certad Maroto, en su Libro «Temas de Derecho Cambiario» él nos comenta:

 “Para poner en claro el funcionamiento económico de la letra de cambio convendrá observar que ella ha superado varias fases estructurales y funcionales antes de alcanzar su expansión actual.

En sus primeros años de vida la letra de cambio era un mero documento probatorio del contrato de cambio; un título en manos de los cambistas; en un segundo período, ella se convierte en forma de pago, en un título comercial propio de los comerciantes; por último, en la época moderna, se transforma en instrumento de crédito y resulta accesible a cualquier tipo de persona. Correlativamente, el constituirse en reforzarse el rigor cambiario, se afirma y difunde el endoso, el cual, además de facilitar la transmisión del título, le imprime la garantía de los endosantes, que se une a aquellas del librador y aceptante, con el férreo vínculo de la solidaridad pasiva que a todos los firmantes obliga en rpo del acreedor. Y más recientemente, la abstracción y la autonomía de la letra de cambio, hoy día sustancialmente reconocidas por las legislaciones moldeadas sobre el Reglamento Uniforme Ginebrino, valor y, de reflejo, aumenta la circulación fiduciaria.

Sin embargo, curioso resulta que en nuestro país, la letra de cambio no haya tenido el auge que sí ostenta en los restantes países del Istmo y del mundo en general. Significativo resulta el hecho de que las sentencias de nuestros Tribunales de Alzada en materia de letra de cambio, apenas se cuentan con los dedos de una mano. Sin embargo, rica es nuestra jurisprudencia en materia de pagaré y de cheque, y los tribunales se ven a diario abarrotados de juicios concernientes estos otros dos títulos cambiarios. Ello obedece, tal vez, a la ignorancia que en nuestro medio existe en lo referente a la letra de cambio.(…)” Oba citada, Editorial Juritexto, 141-142.

 De seguido puede Usted ver algunos de los diversos formatos de Letra de Cambio y es importante que explore los que en su país se usan. En muchos casos los venden en las Tiendas y Librerías, en otros casos los Abogados las redactan, pues no existe formalidad en su elaboración, aunque sí en su contenido y requisitos a reunir.

Debes hacer click en la imagen para que la veas en un tamaño mejor para que la veas con claridad 

En la Sección De Artículos del Club del Oficial de Cumplimiento hemos desarrollado algunas situaciones o escenarios en las cuales puede ser usada la letra de cambio para procesos de lavad de dinero, tratándose de una entidad debidamente regulada o bien «en una forma casera».

Puedes accesar el Club si eres Socio en el siguiente link:

Si deseas suscribirte, puedes hacer click aquí y ver información